Así es como las casas comerciales te calculan la cuota y los intereses.
La amortización
por el sistema flat o directo resulta en la mayoría de los casos el más caro de
los créditos concedidos a cuotas; puesto que, los intereses siempre se calcula
por la deuda y no sobre saldos. Este método de cálculo de cuotas e intereses es
el normalmente aplicado por las casas que comercializan electrodomésticos y
otros bienes para el hogar.
Para poder
materializar el análisis se partirá de un caso en particular.
Supongamos que una
persona compra un televisor plasma de 42”, cuyo precio de lista es de G
5.000.000, en las siguientes condiciones: 10 meses de plazo, a la tasa de
interés del 2% mensual.
¿Qué cuota debe
pagar para cancelar la deuda en el tiempo estipulado, considerando el sistema
flat?
Datos: V =
5.000.000 ; r = 0,02 mensual ;
n = 10 meses
Se aplica la
formula c = V/n+ Vr
c = 5.000.000/10+
5.000.000×0,02 ; c = 600.000
§ CONSTRUCCIÓN DE LA TABLA DEL SERVICIO DE
LA DEUDA.
1º) Se establece
la cuota constante.
2º) Los
intereses son constantes, se calculan sobre la deuda total en todos los periodos.
3º) Amortización
real o de capital es constante, se obtiene al dividir la deuda total por el número de períodos.
4º) La deuda
disminuye en cada período en la cuantía de la amortización real o de capital.
Procederemos a
elaborar el cuadro del servicio de la deuda con los datos del ejercicio
anterior
c = 5.000.000/10+ 5.000.000×0,02 ;
c = 600.000
t = V/n
; t = 5.000.000/10 ;
t = 500.000
I = Vr ; I = 5.000.000×0.02 ;
I = 100.000
Meses
|
Cuota
|
Intereses
|
Amortización
|
Saldo a fin de
c/p
|
0
|
5.000.000
|
|||
1
|
600.000
|
100.000
|
500.000
|
4.500.000
|
2
|
600.000
|
100.000
|
500.000
|
4.000.000
|
3
|
600.000
|
100.000
|
500.000
|
3.500.000
|
4
|
600.000
|
100.000
|
500.000
|
3.000.000
|
5
|
600.000
|
100.000
|
500.000
|
2.500.000
|
6
|
600.000
|
100.000
|
500.000
|
2.000.000
|
7
|
600.000
|
100.000
|
500.000
|
1.500.000
|
8
|
600.000
|
100.000
|
500.000
|
1.000.000
|
9
|
600.000
|
100.000
|
500.000
|
500.000
|
10
|
600.000
|
100.000
|
500.000
|
0
|
Totales
|
6.000.000
|
1.000.000
|
5.000.000
|
Fuente: elaboración propia en base a la investigación de campo.
Elaborado por:
Lic. Ángel Ramón Peña Cardozo, MBA
ramon2857@gmail.com
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